Российское законодательство в области криптовалют заметно отличается от законов многих зарубежных стран. Эти различия обусловлены разными подходами к регулированию, приоритетами и историческим контекстом.
Ассоциация цифрового комплаенса собрала в одном обзоре главные различия подхода властей России и других стран к регулированию криптовалют.
Правовой статус криптовалют в России
На протяжении десятка лет о криптовалюте писали много и часто, но только в 2020 году в России вступили в силу два важных федеральных закона: «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и «Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых и технологических инноваций в Российской Федерации».
Криптовалюта в России считается имуществом. Это подтверждается ч. 10 ст. 8 Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции». Аналогичное положение закреплено в законодательстве об исполнительном производстве и банкротстве. Согласно ст. 128 Гражданского кодекса Российской Федерации «Объекты гражданских прав», криптовалюта признается объектом гражданских прав.
Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» требует, чтобы операции с криптовалютой соответствовали правилам финансового мониторинга.
Обязанности банков
Закон обязывает банки:
- контролировать операции клиентов;
- выявлять подозрительные транзакции;
- сообщать о них в уполномоченные органы.
Если банк выявляет подозрительную операцию, он вправе приостановить ее, передать информацию в Росфинмониторинг или ограничить доступ к счету через интернет-банк.
Для защиты прав в суде криптовалюту необходимо декларировать. Все операции с цифровыми активами подлежат регистрации в налоговых органах.
Закон о рекламе цифровых финансовых активов
Статья 29.1 Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе» устанавливает специальные требования к рекламе цифровых финансовых активов.
Обязательные сведения в рекламе
Реклама должна содержать:
- наименование лица, выпускающего цифровые финансовые активы;
- веб-сайт с размещенным решением о выпуске;
- максимальную сумму инвестиций для неквалифицированных инвесторов или общую стоимость активов, которые можно обменять на цифровые финансовые активы;
- предупреждение о высоких рисках и возможности полной потери вложений.
Запреты в рекламе
Реклама не должна:
- обещать доход, за исключением случаев, когда он предусмотрен решением о выпуске;
- содержать прогнозы роста курсовой стоимости активов.
Административная и уголовная ответственность за операции с криптовалютой
В России пока отсутствуют специальные нормы, устанавливающие административную или уголовную ответственность за операции с криптовалютой. Несмотря на запрет принимать оплату в криптовалюте для российских налоговых резидентов, закон не содержит санкций за его нарушение.
Законопроект о введении штрафов и уголовной ответственности рассматривался, но принят не был.
Органы контроля и цели регулирования в России
Регулирование криптовалют в России осуществляется при активном участии Центрального банка.
Основные цели регулирования
- борьба с отмыванием денег;
- контроль за движением капитала;
- ограничение анонимных переводов.
Центробанк требует от банков отслеживать операции, связанные с теневыми криптообменниками и фирмами-однодневками. Планируется проведение сделок через лицензированных финансовых посредников. Банки могут запрашивать подтверждение легальности источников средств и блокировать счета при выявлении нарушений.
В марте 2025 года Банк России разрешил эксперимент по торговле криптовалютами. Участие доступно только суперквалифицированным инвесторам с капиталом от 100 миллионов рублей или годовым доходом от 50 миллионов рублей.
Регулирование криптовалюты в США
В Соединенных Штатах отсутствует единая нормативно-правовая база для криптовалют. Регулирование осуществляется через совокупность федеральных и штатных норм.
В 2024 году Палата представителей Конгресса США приняла законопроект FIT21, направленный на усиление роли Комиссии по торговле товарными фьючерсами и опционами (CFTC). Закон пока не вступил в силу.
Федеральные регуляторы криптовалют в США
Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC)
SEC регулирует криптоактивы, которые подпадают под определение ценных бумаг, и требует их регистрации для защиты инвесторов.
Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC)
CFTC рассматривает криптовалюты как товары и регулирует рынки деривативов. Комиссия инициировала дела против Uniswap, Binance, Celsius, Ooki DAO и FTX, добившись штрафа в размере $12 700 000 000.
Налоговая служба США (IRS)
IRS рассматривает криптовалюту как имущество. При продаже или обмене применяется налог на прирост капитала. Декларирование доходов и убытков обязательно.
FinCEN
FinCEN приравнивает операции с криптовалютой и кошельками к финансовым услугам и требует соблюдения AML и CFT-норм.
OFAC
OFAC распространяет санкционный контроль на криптовалютные транзакции наравне с традиционными валютами.
Министерство юстиции США
В 2021 году было создано подразделение NCET для борьбы с преступлениями в криптосфере. Министерство участвовало в делах об инсайдерской торговле, включая кейсы с бывшими сотрудниками Coinbase.
FDIC и ФРС
FDIC и ФРС выпустили рекомендации и отчеты по рискам, связанным с криптоактивами. Банки обязаны уведомлять регуляторов о работе с криптовалютами.
Регулирование на уровне штатов США
Нью-Йорк (NYDFS)
Введен режим BitLicense. Он считается одним из самых строгих в стране.
Калифорния (DFPI)
Регулирование более мягкое, с акцентом на инновации и защиту потребителей.
Генеральные прокуроры штатов
Активно участвуют в расследованиях и судебных разбирательствах с криптоплатформами.
Основные проблемы регулирования в США
- разные правила в каждом штате;
- различия в лицензировании денежных переводов;
- отсутствие единого закона о криптовалютах.
Регулирование криптовалюты в Европейском союзе
16 мая 2023 года ЕС принял регламент MiCA, который ввел единую нормативную базу для криптоактивов, эмитентов и поставщиков услуг.
Компании обязаны получать разрешения, обеспечивать защиту кошельков клиентов и нести ответственность за утрату активов. Европейское банковское управление ведет публичный реестр нарушителей.
Подходы к регулированию криптовалют в разных странах
- Канада регулирует криптобиржи на уровне провинций и разрешает криптовалютные ETF.
- Великобритания усилила надзор и регулирование рекламы криптовалют.
- Швейцария внедрила либеральное, но структурированное регулирование DLT.
- Сальвадор признал биткоин законным платежным средством.
- Сингапур лицензирует криптосервисы и строго регулирует риски.
- Китай запретил майнинг и большинство криптотранзакций, развивая цифровой юань.
Заключение
Россия осторожно подходит к регулированию криптовалют, уделяя внимание контролю и экспериментальным режимам. Зарубежные страны демонстрируют широкий спектр подходов — от запретов до активной поддержки инноваций.
Разнообразие моделей регулирования осложняет международное взаимодействие, особенно в США. При этом Россия, как и Китай, делает ставку на развитие собственной цифровой валюты, рассматривая ее как ключевое направление финансовой политики.